종합소득세 환급 신청

📅 신고 기간

⚠️ 마감 주의! 종합소득세 신고는 매년 5월 1일 ~ 5월 31일까지입니다. 기한을 넘기면 무신고 가산세 20%가 부과될 수 있습니다.

일반 신고

2026. 5. 1
~ 5. 31

근로·사업·금융·연금 등 모든 소득자

성실신고확인

2026. 5. 1
~ 6. 30

일정 수입금액 이상 사업자 (1개월 연장)

👤 신고 대상자

💼

사업소득자프리랜서, 개인사업자, 유튜버, 배달라이더 등

🏠

임대소득자주택 2채 이상 임대 또는 연 2,000만원 초과 임대수입

💰

금융소득자이자·배당 합계 연 2,000만원 초과

👴

연금소득자사적연금 연 1,500만원 초과 수령

📊

근로소득 + 타 소득 복수 보유자근로소득 외 소득 합계 300만원 초과

💻 홈택스 신고 방법 (단계별)

홈택스 접속 및 로그인

hometax.go.kr 접속 → 공동인증서 또는 간편인증(카카오·네이버·PASS) 로그인

신고/납부 메뉴 선택

상단 메뉴 [신고/납부] → [세금신고] → [종합소득세] 클릭

신고 유형 선택

정기신고 선택 → 신고 안내 유형 확인 (모두채움·일반·복식부기 등)

소득·공제 자료 불러오기

국세청 자동 불러오기 기능 활용 → 소득공제·세액공제 항목 확인 및 추가 입력

세액 확인 및 신고서 제출

납부세액 확인 → [신고서 제출하기] 클릭 → 접수 완료 확인

세금 납부

인터넷뱅킹·신용카드·가상계좌로 납부 (5월 31일까지)

📱 신고 방법 종류

💻

홈택스 (PC)

hometax.go.kr
가장 일반적인 방법

📱

손택스 (모바일)

스마트폰 앱
간편인증 신고 가능

🏛️

세무서 방문

전국 세무서·민원실
직원 도움 신고

📮

우편·팩스 신고

신고서 작성 후 발송
(마감일 소인 기준)

📊 2026 종합소득세율표

과세표준 (연간)	세율	누진공제액
1,400만원 이하	6%	–
1,400만원 ~ 5,000만원	15%	126만원
5,000만원 ~ 8,800만원	24%	576만원
8,800만원 ~ 1.5억원	35%	1,544만원
1.5억원 ~ 3억원	38%	1,994만원
3억원 ~ 5억원	40%	2,594만원
5억원 ~ 10억원	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

✂️ 주요 소득공제·세액공제 항목

💊

의료비 세액공제총급여 3% 초과분 × 15% (난임·중증질환 20~30%)

🎓

교육비 세액공제본인 전액, 자녀 1인당 300만원 한도 × 15%

🤝

기부금 세액공제법정·지정기부금 15~30% (1천만원 초과분 30%)

❤️

인적공제 (기본공제)본인·배우자·부양가족 1인당 150만원 소득공제

🏦

연금저축·IRP 세액공제최대 900만원 납입분 × 13~16.5%

⚠️ 무신고·납부지연 가산세

📌 주의! 신고·납부 기한을 지키지 않으면 아래 가산세가 추가됩니다.

구분	가산세율	비고
무신고 (일반)	20%	납부세액 기준
무신고 (부정행위)	40%	납부세액 기준
납부지연 가산세	하루 0.022%	미납세액 × 일수

💸 환급금 조회 및 수령

✓

환급 발생 시 자동 지급

신고 후 국세청 검토 → 납세자 계좌로 자동 입금 (통상 30일 이내)

✓

환급금 조회 방법

홈택스 → [신고/납부] → [환급금 조회] 또는 국세청 ✆ 126

✓

환급 계좌 등록

홈택스 → [개인정보관리] → [환급계좌 개설·변경신청]

❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

직장인(근로소득자)도 종합소득세를 내야 하나요?

원칙적으로 근로소득만 있는 직장인은 연말정산으로 종합소득세 신고를 갈음합니다. 그러나 근로소득 외 사업·임대·금융소득 등 다른 소득이 합계 300만원을 초과하면 종합소득세 신고 의무가 발생합니다.

프리랜서(3.3% 원천징수)는 어떻게 신고하나요?

3.3% 원천징수된 프리랜서는 반드시 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다. 홈택스에서 소득 자료를 불러오고 경비(단순경비율 or 기준경비율)를 적용해 신고하면 환급 또는 추가 납부가 결정됩니다.

신고 기한을 넘겼을 때 어떻게 해야 하나요?

기한 후 신고로 신고할 수 있습니다. 1개월 이내 신고 시 무신고 가산세 50% 감면, 6개월 이내 30% 감면 혜택이 있으니 최대한 빨리 신고하는 것이 유리합니다.

세금을 한 번에 낼 수 없을 때 분납이 되나요?

납부할 세액이 1,000만원을 초과하면 납부 기한 경과 후 2개월 이내에 분납할 수 있습니다. 세무서에 납부유예·분납 신청도 가능합니다.

세무사를 꼭 써야 하나요?

단순 프리랜서 소득만 있다면 홈택스 모두채움 서비스로 직접 신고 가능합니다. 사업 규모가 크거나 복잡한 소득이 혼재할 경우 세무사 도움이 절세에 유리할 수 있습니다.

💻 홈택스에서 지금 바로 신고하기

국세청 홈택스 공식 사이트로 이동합니다

📌 본 페이지는 정보 안내 목적으로 제작되었습니다. 정확한 세율·공제 여부는 국세청 홈택스 또는 국세청 공식 홈페이지에서 반드시 확인하세요. 문의: 국세청 고객센터 ✆ 126

종합소득세신고방법 완벽 가이드

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